Herramientas gerenciales de la ética para los negocios

La ética constituye un factor relevante dentro del funcionamiento de cualquier organización, ya que puede representar tanto una fortaleza como una debilidad. A raíz de esto, la aplicación de herramientas gerenciales de la ética dentro del planeamiento estratégico de cualquier organización constituye una necesidad obligatoria para la implementación de políticas y programas éticos que favorecen las buenas prácticas dentro de una empresa. Por ello, a continuación, se realizará un breve análisis sobre las principales herramientas gerenciales de éticas involucradas en el caso de estafa de Madoff.

Misión y visión corporativa

Problema: Madoff no estableció en ningún momento una cultura organizacional que se respalde en creencias y valores que alineen al personal de la empresa con la misión y visión de la empresa. Seguramente dentro del plan de Bernard Madoff no era necesario crear tal cultura, puesto que los objetivos de la empresa eran completamente personales y no respetaban ningún principio ético.
Solución: Toda empresa que busque un beneficio tanto social como interno (empresa), debe establecer una misión y visión empresarial que se respalde en la creación de una cultura organizacional que priorice valores y principios éticos que marquen la pauta del comportamiento de todos los empleados y del consecuente desenvolvimiento de la empresa con su grupo de interés.

Códigos de ética corporativos

Problema: Madoff no implementó ningún código de ética que resalte los comportamientos deseados por parte de los empleados. Sin embargo, cabe resaltar que a pesar de que Madoff no cumplía con ningún estándar ético, existía cierto compromiso y lealtad de los empleados con la empresa, ya que ellos, aunque inducidos, desarrollaron sus planes de compensación y otros beneficios salariales a través de los fondos ilícitos que Madoff promovía.
Solución: En la actualidad, toda empresa bien consolidada en el Perú desarrolla sus planes de acción partiendo del establecimiento de un código de ética dirigido al personal. Este es un factor relevante en el funcionamiento tanto interno como externo de la empresa, ya que establece los lineamientos éticos que rigen el comportamiento de los empleados tanto en sus interacciones internas con sus pares y jefes como en sus interacciones externas con proveedores, reguladores, clientes, etc. Adicionalmente, se debe entender que un código de ética no sólo define estándares de conducta y modos óptimos para interrelacionarse, sino que también busca favorecer la creación de un ambiente laboral que promueva la innovación, la competencia, la responsabilidad social y ambiental, entre otros temas claves para lograr una rentabilidad social y económica.

Canales de reporte y consulta

Problema: Madoff no desarrolló ninguna vía que permita la detección de prácticas que estén fuera de la ética y la moral.
Solución: Establecer un mecanismo que permita denunciar cualquier práctica inmoral dentro de una organización es una medida saludable para la conservar la transparencia empresarial.

Gerentes, jefes y comités éticos

Problema: Madoff no designó a ningún miembro de la organización para que se responsabilice por salvaguardar el respeto de la ética empresarial.
Solución: La asignación de un responsable o grupos de trabajo que se encarguen de vigilar el comportamiento ético de los empleados en una organización es de suma importancia para asegurar el adecuado funcionamiento interno y externo de la organización.

Auditoría, contaduría y reportes

Problema: Madoff nunca desarrollo reportes económicos que mostrarán el real desarrollo de sus operaciones, lo cual es lógico, puesto que esto produciría revelar la “gigantesca estafa” que desarrollaba.

Solución: Hoy en día, las grandes empresas no sólo deben realizar reportes económicos sino también sociales, éticos y ambientales. En el Perú, las empresas que se han unido al Global Reporting Initiative (GRI) para buscar estándares corporativos internacionales para estos tipos de reportes son empresas ligadas al sector industrial tales como la Petrolera Unipetro, Manufactura de Papeles y Cartones del Perú, Alianza Metalúrgica, entre otras.

Variable de Intensidad Moral

Después de haber sido descubierto el fraude mas grande de la historia de los Estados Unidos de Norte America, liderado por Bernard Madoff, dueño y fundador de Madoff Investment Securities, empresa que utilizo como herramienta para lograr tal fraude; este dijo que entre sus planes estaba entregarse a las autoridades, pero antes de ello tenia que pagar una suma de entre 200 a 300 millones de dólares a “ciertos empleados, familiares y amigos”. Esto significa que Madoff era conciente de la falta de ética que existía en su negocio.

La variable de proximidad es cuanto mas cerca se sienta quien toma la decisión de los afectados por ella, mas va a considerar la toma de decisión. Con ello las consecuencias de la acción y tanto mayor serán las implicaciones éticas. La Proximidad es más que la cercanía física, esta implica más que eso, como es la cercanía emocional y psicológica.

Con este motivo, podemos adjudicar la variable de intensidad moral de proximidad, ya que Bernard Madoff tenía la sensación de cercanía con algunas personas, lo que lo perturbaba y no dejaba tranquilo; las cuales se verían afectadas por las decisiones que este tomaría. Esto quiere decir que Bernard Madoff sabía que estaba actuando de manera incorrecta y tenía una sensación de culpabilidad hacia las personas más cercanas a él. Por ello, él quería mantener por un tiempo más la pirámide hasta que estas personas recuperaran su dinero invertido.

Madoff logro mantener la pirámide por aproximadamente 40 años, lo que significo que constantemente tenía ese sentimiento de culpabilidad con aquellas personas cercanas a el que serian afectadas por sus decisiones. En este caso la noción de intensidad moral muestra que la toma de decisiones ética definitivamente se ve afectada por diversas emociones y la importancia que se le da a los diversos temas para Bernard Madoff.

Teoria de la Justicia: Problemas

¿Es justo utilizar el dinero de los inversionistas y acreedores de una manera muy arriesgada para un beneficio propio?

Procedimientos justos: Consiste en que todo el mundo tenga la oportunidad de conseguir un premio justo por sus esfuerzos. Con respecto, a la mayoría de inversionistas realizaron un gran esfuerzo para conseguir el dinero que tiempo después confiaran en Madoff para alcanzar su premio (rentabilidad de su dinero). Sin embargo, Madoff utilizó procedimientos injustos ya que con su pirámide financiera, devolvió el dinero a algunos (los inversionistas que sacaron su dinero a tiempo) y a otros no (los que no sacaron a tiempo) y Madoff sabía perfectamente que su sistema Ponzi acabaría así, al utilizar estos procedimientos injustos. Lo que debió hacer es el procedimiento justo, ya que debió ser invertir el dinero como lo hacen los demás bancos, a través de instrumentos financieros.

¿Es justo que primero Madoff haya informado a sus empleados del fraude? ¿Por qué no le informó también al mismo tiempo a los inversionistas y acreedores?

Resultados justos: Consiste en que las consecuencias de los hechos sean repartidas a todas las partes en proporción a su responsabilidad. Por lo que si se hubiera actuado de manera justa se tendría que haber informado tanto a los empleados de Madoff como a los demás inversionistas ajenos a dicha empresa que estaba en banca rota. Sin embargo, no se actuó con justicia ya que al informar primero a los empleados, ocasiona que ellos primero retiren su dinero del banco de Madoff, y los otros stakeholders están en desventaja porque hay una asimetría de información. Además, es injusto, ya que todos tienen derecho a recibir la misma información, y más cuando hay dinero de por medio.

Análisis utilitarista

El principio del utilitarismo considera que una acción es moralmente correcta cuando las acciones dan mayor placer a un mayor número de personas. Entonces, debemos de analizar el placer o sufrimiento de cada uno de los grupos de interés que estaban involucrados en el caso (los empleados, el gobierno, los clientes y la sociedad de la elite financiera) frente a las decisiones que podía tomar Bernard Madoff en un momento de reflexión antes de ser detectado su fraude. Estas decisiones son: entregarse antes de seguir con la pirámide por muchos años más o seguir con la pirámide hasta ser detectado.

Después de haber hecho el análisis del placer y sufrimiento de los grupos de interés, podemos concluir que da mayor placer cuando Madoff decide en parar de hacer la pirámide y da mayor sufrimiento cuando Madoff continúa con la pirámide. Por ello, gracias a este análisis costo-beneficio Madoff debía decidir por parar de hacer la pirámide por ser el mayor beneficio que le genera a un mayor número de personas.

Descripción del caso: Sostenibilidad Social

Este pilar de sostenibilidad de la ética que es el más novedoso, se puede observar claramente la diferencia que hay, actualmente, entre los ricos y los pobres en la sociedad tanto de Estados Unidos como de otras partes del mundo. Los ricos tienen mayor posibilidad para estudiar en cualquier universidad de prestigio y por ende tienen mejor acceso a puestos de trabajo con cargos importantes en las mejores empresas del país, mientras que los pobres muchas veces se quedan sin posibilidades de tener una educación superior e incluso algunos no terminan la educación primaria por la necesidad tan temprana de buscar recursos económicos para vivir. Esta forma de vida no parece ser justa para una sociedad en la cual todos tenemos los mismos deberes y derechos.

Entonces, el caso Madoff nos hace pensar que existen dos realidades que se contraponen. En una están los ricos como Madoff que comparten un objetivo en común: generar utilidades a cualquier costo, su felicidad esta en tener más dinero. En el otro lado de la realidad están los pobres que se mueren de hambre y que podrían ser alimentados con la cantidad de dinero que maneja la empresa de Madoff para llenar su bolsillo de más dinero. Por ello, pienso que se debería buscar una estrategia de sostenibilidad social en la cuál todo nos veamos beneficiados y no solo unos cuantos, para de esta manera lograr una justicia y equidad entre las dos realidades.

Descripción del caso: Sostenibilidad Económica

Este es el pilar de sostenibilidad de la ética que mas relación guarda con este caso. La economía Americana estaba en auge y esto fue aprovechado por Madoff para formar su empresa y recoger fondos de diversas fuentes para lucrar su riqueza personal sin importar perjudicar a los inversores y a la economía. Pero como este es un caso fraudulento no era nada sostenible. Cuando empezó la crisis en Estados Unidos, la gente que se quedaba sin trabajo tenia que pagar sus hipotecas y empezaron a sacar dinero invertido en la empresa Madoff y como cada vez era mayor la gente, Madoff no tenia suficiente liquidez, esto hizo que la gente empiece a dudar de los manejos del fondo y fue como una epidemia que se empezó a propagar y la gente en masas empezaron a retirar sus fondos, lo que causó que la pirámide colapse. Esto perjudico a todo el sistema financiero, porque hubo gente que se quedo sin dinero para pagar sus hipotecas y varias empresas que se vieron quebradas porque apostaron gran parte de su capital en la empresa de Madoff.

Descripción del caso: Sostenibilidad Ambiental

En este caso no se ve directamente este pilar de la sostenibilidad de la ética para los negocios, debido a que la empresa de Madoff laboraba en el sector financiero. Sin embargo, muchas de las empresas que aportaron a la pirámide, pudieron haber estado relacionadas con el cuidado del ambiente, y seguramente, podían haber destinado estos recursos invertidos en Madoff a ayudar a la preservación del medio ambiente. Se pueden identificar dos tipos de empresas: las que iban a utilizar las ganancias para tal fin y las que pudieron utilizar el dinero invertido para tal fin. Cualquiera que haya sido el caso, esta claro que se ha visto perjudicado el futuro de nuestras generaciones, al no destinar esos fondos a proyectos o inversiones encargados de la preservación y conservación del medio ambiente.

Descripción del caso: Esquema Ponzi

El caso de la estafa de Madoff presenta la falta de ética para los negocios que tenia Bernard Madoff para manejar su empresa Madoff Inversiones Securities LLC de la cual era presidente. Primero, esta el hecho de engañar a todos sus clientes, ofreciendo altas rentabilidades en inversiones falsas y en verdad en lo que invertía era en una vulgar pirámide Ponzi. Estas pirámides consisten en reunir dinero de unas personas y pagarle las altas rentabilidades ofrecidas con el dinero que aporten otras personas que ingresen a la pirámide. Estas pirámides se van haciendo cada vez más grandes y por ello se necesita de más recursos para pagar los intereses ofrecidos a las personas, pero lo que no sabia o no esperaba Madoff es que en algún momento de crisis, las personas o instituciones financieras que tenían su dinero con él, iban a sacarlo perjudicando así a la pirámide porque se iba a necesitar más dinero del que estaban dispuestos a ofrecer las personas que ingresaban. Entonces, la pirámide se derrumba por no tener una base sólida. ¿Donde esta la falta de ética empresarial? Esta actividad es penada por ley, no esta permitido tener inversiones en forma de pirámides y mucho menos engañar a los inversores sobre el verdadero destino de sus fondos.

Cuando se constituyo la empresa de Madoff estuvo actuando 2 años con sólidas inversiones y sin estafar a nadie, sin embargo, como Madoff sólo informaba a los inversionistas sobre el manejo de sus inversiones vía e-mail y con poco detalle, se dio cuenta de que podía manejar el dinero a su antojo, fue cuando la empresa empezó manejando esta modalidad de pirámide en el que involucró a grandes empresas del sector financiero como los bancos de inversión de varias partes del mundo y también a las personas naturales que querían hacer crecer su dinero. Todas estas personas invertían su dinero sin saber la modalidad de la inversión, y cómo recibían grandes utilidades en un principio, eso les alentaba a seguir invirtiendo y entonces volvían a aportar fondos o les daban más de lo que habían aportado inicialmente.

Todo esto se dio gracias a que Madoff tenía cierta reputación en el mercado financiero que se había ganado por haber sido el presidente del Nasdaq, una de las bolsas de valores más grandes de Estados Unidos. Por ello, Madoff aprovechó esa reputación y las relaciones sociales que mantenía para crear una empresa en la cuál todos sus seguidores que confiaban aporten para obtener los grandes beneficios que el ofrecía. También, esta figura se dio por el deseo insaciable de Madoff de hacer más riqueza, de velar por sus intereses propios y de no pensar en los demás, para Madoff que ya tenía una vida ganada en la alta sociedad, incluso antes de haber llevado a cabo la estafa, ¿cuánto habría sido lo suficiente para ser feliz?, seguro nunca se puso a pensar en la respuesta a esta pregunta, porque su apetito por el dinero no tenia limites.

Actualmente, Bernard Madoff cumple una condena de 125 años de cárcel por el fraude de más de 50 mil millones de dólares, el mayor fraude en la historia realizado por una sola persona.