Ciudadanía corporativa: ¿cómo lograrla?

Las corporaciones deben asumir un rol social dentro de las comunidades en las que desarrollan sus operaciones y deben mantener un enfoque empresarial que promueva el respeto de los deberes y derechos de los miembros de la sociedad. Ante este compromiso social de las empresas por administrar los derechos ciudadanos de las personas se deben tener en cuenta los derechos sociales, civiles y políticos de éstos. Por ello, a continuación se plantean cuatro recomendaciones que permitirían lograr la ciudadanía corporativa en el caso Madoff.

En primer lugar, Madoff debió crear mecanismos internos que proporcionen seguridad social a sus trabajadores mediante la implementación de planes de salud, capacitación, financiamiento escolar, entre otros beneficios que fortalezcan la relación entre la empresa y el empleado, y que permitan el reforzamiento de una cultura organizacional basada en valores compartidos por todo el personal. Del mismo modo, Madoff tenía la obligación de desarrollar planes de protección financiera hacia sus clientes que protejan sus inversiones y que permitan la implementación de un sistema de compensaciones acorde con el riesgo de cada portafolio de inversiones.

En segundo lugar, Madoff debió orientar su accionar estratégico hacia la protección de los derechos civiles de sus clientes y grupos de interés en general mediante la formulación de una política empresarial que vele por los intereses de la comunidad. De esta manera, hubiera sido conveniente que Madoff desarrolle una perspectiva equivalente en cuanto al desarrollo de su ciudadanía corporativa, ya que mantener una orientación empresarial enfocada hacia el desarrollo social incrementa la capacidad de una organización para atender los problemas de la comunidad en la cual se desarrolla.

En tercer lugar, la participación de Madoff en su comunidad no sólo debió circunscribirse a un papel social, sino que también requería de una participación política de la empresa en temas que atañen al interés público y organizacional. De esta manera, la empresa debe promover la identidad, compromiso e integración social que permita la sostenibilidad de la sociedad a largo plazo. Madoff tenía la capacidad de influir dentro del campo económico de la sociedad y así buscar mejoras en la administración financiera que permita cambios favorables para la comunidad.

Por último, para que Madoff haya podido desarrollar una ciudadanía corporativa eficiente debió mantener un equilibrio organizacional que le permita integrar sus planes empresariales según consideraciones ambientales, económicas y sociales que contribuyan con el bienestar de la comunidad en general a largo plazo. De esta manera, y citando a Maquiavelo, “(…) una empresa exitosa debe ser próspera, pacífica y estable”. Esto permitirá la sostenibilidad que permita la satisfacción de las necesidades de la sociedad en el presente, sin poner en riesgo la satisfacción de las futuras generaciones.

Conclusiones finales y perspectivas futuras

El fraude realizado por Madoff fue valuado en más de 50 mil millones de dólares afectando a distintos grupos económicos del mundo y porque no decirlo, a naciones enteras. Este fraude involucro la economía de varias naciones, por lo que perjudico a muchas personas indirectamente. Justo en un momento crítico para la historia económica, ya que Estados unidos de Norte América entraba en un periodo de recesión

La estafa de Madoff presenta serias dudas de cómo los entes reguladores no pudieron identificar el problema y poner alto a estas prácticas, ya que había denuncias de malas prácticas e irregularidades casi desde los inicios de la organización.

Después de varias décadas de estafa piramidal, la crisis económica de los estados unidos de norte América fue el detonante para poner fin a las prácticas de Madoff, ya que la sabia que el método piramidal no tenía una salida limpia que no afectase a ninguna de las personas involucradas en el sistema.

Debido al fraude de Madoff las entidades gubernamentales reguladoras deberían tener mejores sistemas de prevención para así poder detectar este tipo de problemas con anticipación para que así no se embauquen a personas jurídicas y naturales con facilidad.

Los contribuyentes si bien fueron engañados por Madoff, también fueron responsables de las cuantiosas pérdidas de su dinero. Esto se debe a que no debieron de confiar en Bernard Madoff a ojos cerrados, ya que él era el único controlador de toda la empresa. Madoff era el único que tomaba las decisiones financieras, por lo que hace que el riesgo no se diversifique y los sea más probable una desgracia financiera.

Asimismo, los entes reguladores deben trabajar en conjunto con personas que anteriormente han realizado actos como el del fraude de Madoff, ya que de los errores de estas personas se pueden aprende mejores técnicas para así solucionar diversos problemas similares, y así evitar que sucediera un fraude parecido o similar.

Balance general del caso Madoff desde el punto de vista de la ética para los negocios

El caso Madoff fue un terrible fraude, el cual afecto de manera desproporcionada a diferentes entidades financieras y bancarias, así como corporaciones y fundaciones privadas, afectando con ello a miles de personas económica y emocionalmente. Con respecto al análisis del presente caso podemos entrelazar lo sucedido con la teoría de los Stakeholders, la cual refiere a que todo grupo de personas u organizaciones que poseen contacto con la organización es afectado por las metas u objetivos alcanzados por la empresa. Así una vez comprobada la culpabilidad de Madoff se puede corroborar el gran impacto de sus acciones en distintos entes financieros, así como también del gobierno de EE.UU. y a muchos personas que confiaron en este sistema de inversión. De esta manera, este fraude tuvo un impacto grande en las personas de toda una sociedad, y de porque no decirlo de todo un país.

Bernard Madoff fundador de Investment Securities LLC era el único que tomaba las decisiones mas importantes de la mencionad corporación haciendo a un lado a las demás colaboradores que conformaban la organización. Esto nos indica que la responsabilidad de esto actos ilícitos caían sobre la responsabilidad de Madoff, mas no de los demás individuos que conformaban la organización. Esto nos indica que la corporación se vio afectada por Madoff que no respeto ni considero los intereses y beneficios de los constituyentes.

Por otro lado el fraude afecto directamente al gobierno, dañando su reputación e imagen como identidad reguladora del país. Bernard Madoff no se dejaba influenciar por el gobierno, esto tuvo como consecuencias la antidemocracia hacías los constituyentes y afectando a los Stakeholders. También, las acciones tomadas por Madoff fueron unos movimientos inescrupulosos sin pensar en las consecuencias, es importante resaltar que este fraude tiene una duración muy larga sin ser descubierto lo que presenta dudas si hubo colusión entre Madoff y los entes reguladores gubernamentales.

Según, Archi Carrol con su modelo de RSE las acciones de Madoff por mas que no hayan estado fuera de ley no debieron de haberse efectuado, sin embargo las acciones que Madoff ejecutaba conllevaban al cumplimiento de pagar grandes intereses a los constituyentes que confiaban su dinero en la empresa. Esto no quiere decir que las acciones que tomo Madoff estén justificadas, ya que si algunos constituyentes obtuvieron ganancias otra gran cantidad cayó en desgracias por las cuantiosas perdidas económicas.

Teorías éticas normativas para los negocios

Según la teoría de la Justicia se pueden obtener procedimientos y resultados justos. Estas condiciones no se vieron presentes en el caso del fraude de Madoff. Esto se ve reflejado ya que Madoff recibió dinero de muchas personas que confiaron en el, para poder ganar intereses muy altos. Madoff defraudo a los inversionistas que depositaron su confianza en él. Asimismo Madoff mantuvo en secreto el fraude durante mucho tiempo, al momento en el cual se iba a descubrir la verdad Madoff creyó conveniente no informarle a todo el mundo (stakeholders) y tan solo informar a algunos empleados y por último lugar a los inversionistas.

Con respecto al análisis utilitarista los clientes de Madoff no analizaron ni se imaginaron que las decisiones que estaban tomando como inversionistas y clientes de Madoff iban a ser perjudiciales para ellos. Los clientes decidieron invertir ya que veían a otros clientes satisfechos por los altos intereses obtenidos que el sistemas les había brindado, por ello los grupos sociales se veían atraídos hacia la corporación de Madoff ya que estas brindaban beneficios muy grandes que no podían ser igualadas por otra empresa del mercado.

Teorías descriptivas de la ética para los negocios

Cuando los clientes de Madoff decidieron invertir en su corporación estaban influenciados por el entorno lo que significa que se dejaron llevar por los beneficios que ibas a obtener fácilmente. Vamos a analizar el caso según 2 teorías descriptivas de la ética.

Según el modelo de Kohlberg, el caso Madoff se encuentra ubicado en la primera etapa heteronimia del primer nivel pre-convencional. Ya que Bernard Madoff era una persona egocéntrica y centrada en su propio interés más no en los intereses de los demás. Además trata siempre de burlar a todos los grupos ocultando sus verdaderas intenciones de enriquecerse ilícitamente con el dinero de los contribuyentes.

Luego en el caso podemos encontrar que ha sido afectada de manera contundente la intensidad moral por la importancia relativa que tuvo para Madoff los hechos que venían sucediendo por las decisiones tomadas por el mismo. A continuación se presentan los 6 factores que propone Thomas Jones, analizados para el caso estudiado.

La magnitud de las acciones o decisiones: Las acciones de Madoff provocaron unas pérdidas de grandes magnitudes para el mundo financiero y también tuvo repercusión en varios países del mundo.

Consenso social: Los afectados por la estafa ejecutada por Bernard Madoff condenaron al fraude como uno de los más deshonestos y deshonrosos de toda la historia.

Probabilidad de Efecto: Madoff era consciente y sabia de la remota posibilidad de que su sistema falle y que se revele la gran estafa de los altos intereses que ofrecía su sistema. Sin embargo esto no fue obstáculo para evitar continuar con su plan de acción.

Inmediatez temporal: Madoff cuando inicio el fraude nos se imagino nunca que iba a durar tanto tiempo y cada vez aproximarse más a ser descubierto se dio cuenta que no podía ni revertir ni solucionar el problema debido a las crisis que estaban surgiendo por consecuencias del fraude.

Proximidad: Bernard Madoff al iniciar sus acciones que luego significarían el mayor fraude de la historia involucro de manera directa tanto a familiares como amigos cercanos sin prever que estos más adelante se vieran afectados por el fraude. Al pasar los anos y ver que cada vez los problemas se iban haciendo más grandes se preocupo en sacar a sus familiares y amigos.

Concentración de efecto: El fraude trajo consigo devastadoras consecuencias tanto para personas naturales como personajes jurídicas, ya sean estas últimas grandes o pequeñas empresas. La economía de todos los involucrados se vio altamente afectada y tuvo un gran impacto a posterioridad de las acciones de las organizaciones involucradas.

Las empresas en la actualidad le dan mucha importancia a la ética para los negocios ya que con ello, las organizaciones generan más valor. Las empresas deben intentar manejar la ética para los negocios mediante políticas éticas que sean practicadas día a día en la organización.

Herramientas y procedimientos de la ética para los negocios que se presentan en el caso Madoff

Enunciados de misión y visión corporativa: Nunca hubo una cultura organizacional en la cual estuvieran establecidos las creencias y valores que puedan guiar a los empleados de la organización hacia la misión y visión de la empresa. Madoff busco solo el enriquecimiento por medio de los inversionistas para su favor, ya que nunca estableció una misión y visión correcta a largo plazo.

Código de ética corporativa: En la empresa de Madoff nunca hubo códigos de ética corporativas que indiquen la manera de actuar de los empleados. Por ello que no existían planes de acción con lo cual los empleados se hubieran podido guiar de una mejor manera.

Canales de reporte y consulta: Durante el tiempo que duro la organización no existía ningún tipo de canal por la cual se comunicase la información que se estaba obteniendo de las prácticas que realizaba la empresa. Esto demuestra que deberían de haber una mejor comunicación acerca de los resultados que se obtienen para así desarrollar mejores planes de acción.

Gerentes, jefes y comités éticos: No existía ningún responsable dentro de la empresa que tomase decisiones importantes, ya que Madoff era el que tenía siempre la última palabra y el que decidía siempre las acciones a realizar por la empresa. Esto afectaba la imagen de los diversos gerentes y supervisores de aéreas, ya que estos deberían de haber sido vistos como lideres para que los empleados imiten sus conductas.

Auditoria, contaduría y reporte: En la empresa de Madoff no se desarrollaron informes económicos que demostrasen los movimientos y operaciones de la empresa. También los agentes reguladores no identificaban ni encontraban problemas con este sistema que manejaba Madoff.

El manejo de los dilemas éticos empresariales: El modelo de Joseph Badaracco

Dilema "correcto vs correcto"

Este dilema se caracteriza por tener en ambas alternativas opciones que resultan atractivas y que tienen sus ventajas y desventajas. Estamos frente a un equilibrio entre praxis e ideales. Estas son las decisiones que deben de tomar los empresarios y que han generado mucho impacto en la ética para los negocios. Como dice Joseph Badaracco, “cuando nos vemos enfrentados frente a estas situaciones, ellas pueden destruirnos física y moralmente”.

En el caso que estamos analizando es difícil encontrar una situación que nos oriente en este dilema, ya que la mayoría de las decisiones que tomó Madoff han sido notoriamente incorrectas porque iban contra la ley. No solamente se ensuciaba las manos, sino que quebrantaba la ley y se basaba en su egocentrismo para tomar sus decisiones. Sin embargo, podemos revisar una situación imaginaria en la que Madoff halla estado involucrado en este dilema de correcto vs correcto.

Pensemos en un momento en el cuál Madoff todavía no había llevado la estafa a grandes escalas o no era multimillonaria, y que sabía que las cosas se le salieron de control; entonces, ve dos alternativas que puede evaluar. La primera es que haga un análisis de las empresas involucradas en la estafa y que tienen problemas financieros y que van a tener más problemas si es que Madoff no trata de conseguir más fondos para destinárselos a las empresas con riesgo de quiebra y los trata de alejar de la pirámide para que no sufran su declive. La segunda alternativa es olvidarse de todo los problemas que les traería a la sociedad y especialmente a las empresas con problemas financieros, entregarse con las autoridades para no seguir haciéndoles daño a las personas y empresas, y seguir elevando el riesgo que lo descubran y que le genere más tiempo en la cárcel.

Las dos alternativas que tiene Madoff son correctas desde su punto de vista y ambas tienen sus ventajas y desventajas. Hasta aquí, la primera alternativa parece tener más ventajas que la segunda, pero Madoff debe analizar que si continua con los fraudes para ayudar y tratar de salvar a las empresas mas perjudicadas, va seguir en el circulo vicioso y va afectar a más personas y empresas que no se verán tan perjudicadas pero que al fin y al cabo están agravando su situación de ir más años a la cárcel. La segunda alternativa también tiene la ventaja que le van a dar menos años de cárcel por haberse entrega antes de seguir por mucho más años con el fraude, pero la desventaja es clara y muy perjudicable para Madoff y es que su prestigio y su carrera profesional se derrumbaría junto con su pirámide. Si Madoff estuvo en algún momento frente a este dilema correcto vs correcto es muy probable que se halle sentido física y moralmente destruido.

Por otro lado, las acciones de Madoff no pudieron ser frenadas a tiempo, porque el se centraba en el “YO-ISMO”, es decir, no le daba explicaciones a nadie sobre las jugadas que el hacia con el dinero que invertían en la firma. Era obvio que el yo-ismo estaba bien marcado en Madoff porque siendo el presidente, la máxima autoridad de la firma, podía hacer y deshacer todo a su antojo sin darle explicaciones a nadie. Seguramente, si hubiera estado alguna persona con el para aconsejarle, no hubiera hecho tal semejante fraude. Además, según el “TEST DEL SUEÑO” podemos asegurar que Madoff no podía dormir tranquilo porque además sabía que estaba haciendo cosas que no debía porque era ilegal tener una pirámide en Estados Unidos. Pese a esto, su avaricia por el dinero lo llevo a seguir con el fraude hasta las últimas circunstancias.

Relación de la empresa con la sociedad a nivel supra organizacional

Bernard Madoff, al ser el presidente de la compañía, desempeña un cargo muy importante tanto para sus clientes como para la sociedad en general. Por lo que, al cometer la gran estafa que cometió, debió pensar seriamente en las consecuencias que esta traería. Asimismo, es propicio dejar en claro que el nivel supra organizacional no solamente acecha a la sociedad y comunidad, sino que también involucra al gobierno entre otras entidades públicas.

Según este modelo, los dilemas son presentados en tres niveles, la crisis de identidad moral, manager in the middle y el de carácter supranacional. Al enfrentarse ante una decisión supra organizacional, Madoff tuvo hacer pensado detenidamente en las siguientes preguntas del modelo de Joseph Baradacco:

• ¿He hecho todo lo que he podido para asegurar mi posición y afirmar la fortaleza de mi organización?

Desde el punto de vista de Madoff, podría ser que sí. Tal vez para él, al hacer la estafa, estaba ayudando a que su empresa no quiebre, y estaba reafirmando su posición de líder al tomar esta decisión. Sin embargo, sus valores son cuestionables y lo correcto para el obviamente no es lo adecuado. Además, al ser una persona yo-ista, el creía que cualquier decisión que tomara, sería la correcta sin considerar la opinión de amigos, familiares, etc.; además nunca le intereso las consecuencia tanto económicas como personales que podrían sufrir sus clientes.

• ¿He hecho todo lo posible para pensar creativamente en el rol de mi institución con respecto a la sociedad y a los constituyentes?

Claramente esto no sucedió, ya que en todo momento Madoff buscó su beneficio personal al cometer una serie de fraudes hacia sus clientes. Además, no cumplió con el principio básico de toda empresa lucrativa, la cual es incrementar las ganancias de los inversionistas en mayor porcentaje y menor tiempo que las empresas de la competencia.

• ¿En esta situación debo juzgar al león- liderazgo inspirador, emblemático- o al zorro- astucia y sagacidad?

Esta pregunta es la más difícil de manejar, ya que las decisiones a tomar afectarán a muchas personas dentro y fuera de la empresa, gobiernos incluidos. Afirmación totalmente cierta, pues las dos posturas pueden tener afectados siendo los protagonistas normalmente une de ellos. En esta decisión definitivamente actuó el zorro, ya que todas sus operaciones para captar y retener a sus inversionistas se basaban en su capacidad para mantenerlos entretenidos con sus supuestos buenos reportes financieros. El zorro pensó sólo en su bienestar económico, dejando a todos de lado. Además, fue astuto para esconder el fraude y evitar que alguien se diera cuenta al instante. No obstante, esta astucia no fui utilizada correctamente, debido de que al poco tiempo se descubrió el fraude.

Herramientas gerenciales de la ética para los negocios

La ética constituye un factor relevante dentro del funcionamiento de cualquier organización, ya que puede representar tanto una fortaleza como una debilidad. A raíz de esto, la aplicación de herramientas gerenciales de la ética dentro del planeamiento estratégico de cualquier organización constituye una necesidad obligatoria para la implementación de políticas y programas éticos que favorecen las buenas prácticas dentro de una empresa. Por ello, a continuación, se realizará un breve análisis sobre las principales herramientas gerenciales de éticas involucradas en el caso de estafa de Madoff.

Misión y visión corporativa

Problema: Madoff no estableció en ningún momento una cultura organizacional que se respalde en creencias y valores que alineen al personal de la empresa con la misión y visión de la empresa. Seguramente dentro del plan de Bernard Madoff no era necesario crear tal cultura, puesto que los objetivos de la empresa eran completamente personales y no respetaban ningún principio ético.
Solución: Toda empresa que busque un beneficio tanto social como interno (empresa), debe establecer una misión y visión empresarial que se respalde en la creación de una cultura organizacional que priorice valores y principios éticos que marquen la pauta del comportamiento de todos los empleados y del consecuente desenvolvimiento de la empresa con su grupo de interés.

Códigos de ética corporativos

Problema: Madoff no implementó ningún código de ética que resalte los comportamientos deseados por parte de los empleados. Sin embargo, cabe resaltar que a pesar de que Madoff no cumplía con ningún estándar ético, existía cierto compromiso y lealtad de los empleados con la empresa, ya que ellos, aunque inducidos, desarrollaron sus planes de compensación y otros beneficios salariales a través de los fondos ilícitos que Madoff promovía.
Solución: En la actualidad, toda empresa bien consolidada en el Perú desarrolla sus planes de acción partiendo del establecimiento de un código de ética dirigido al personal. Este es un factor relevante en el funcionamiento tanto interno como externo de la empresa, ya que establece los lineamientos éticos que rigen el comportamiento de los empleados tanto en sus interacciones internas con sus pares y jefes como en sus interacciones externas con proveedores, reguladores, clientes, etc. Adicionalmente, se debe entender que un código de ética no sólo define estándares de conducta y modos óptimos para interrelacionarse, sino que también busca favorecer la creación de un ambiente laboral que promueva la innovación, la competencia, la responsabilidad social y ambiental, entre otros temas claves para lograr una rentabilidad social y económica.

Canales de reporte y consulta

Problema: Madoff no desarrolló ninguna vía que permita la detección de prácticas que estén fuera de la ética y la moral.
Solución: Establecer un mecanismo que permita denunciar cualquier práctica inmoral dentro de una organización es una medida saludable para la conservar la transparencia empresarial.

Gerentes, jefes y comités éticos

Problema: Madoff no designó a ningún miembro de la organización para que se responsabilice por salvaguardar el respeto de la ética empresarial.
Solución: La asignación de un responsable o grupos de trabajo que se encarguen de vigilar el comportamiento ético de los empleados en una organización es de suma importancia para asegurar el adecuado funcionamiento interno y externo de la organización.

Auditoría, contaduría y reportes

Problema: Madoff nunca desarrollo reportes económicos que mostrarán el real desarrollo de sus operaciones, lo cual es lógico, puesto que esto produciría revelar la “gigantesca estafa” que desarrollaba.

Solución: Hoy en día, las grandes empresas no sólo deben realizar reportes económicos sino también sociales, éticos y ambientales. En el Perú, las empresas que se han unido al Global Reporting Initiative (GRI) para buscar estándares corporativos internacionales para estos tipos de reportes son empresas ligadas al sector industrial tales como la Petrolera Unipetro, Manufactura de Papeles y Cartones del Perú, Alianza Metalúrgica, entre otras.

Variable de Intensidad Moral

Después de haber sido descubierto el fraude mas grande de la historia de los Estados Unidos de Norte America, liderado por Bernard Madoff, dueño y fundador de Madoff Investment Securities, empresa que utilizo como herramienta para lograr tal fraude; este dijo que entre sus planes estaba entregarse a las autoridades, pero antes de ello tenia que pagar una suma de entre 200 a 300 millones de dólares a “ciertos empleados, familiares y amigos”. Esto significa que Madoff era conciente de la falta de ética que existía en su negocio.

La variable de proximidad es cuanto mas cerca se sienta quien toma la decisión de los afectados por ella, mas va a considerar la toma de decisión. Con ello las consecuencias de la acción y tanto mayor serán las implicaciones éticas. La Proximidad es más que la cercanía física, esta implica más que eso, como es la cercanía emocional y psicológica.

Con este motivo, podemos adjudicar la variable de intensidad moral de proximidad, ya que Bernard Madoff tenía la sensación de cercanía con algunas personas, lo que lo perturbaba y no dejaba tranquilo; las cuales se verían afectadas por las decisiones que este tomaría. Esto quiere decir que Bernard Madoff sabía que estaba actuando de manera incorrecta y tenía una sensación de culpabilidad hacia las personas más cercanas a él. Por ello, él quería mantener por un tiempo más la pirámide hasta que estas personas recuperaran su dinero invertido.

Madoff logro mantener la pirámide por aproximadamente 40 años, lo que significo que constantemente tenía ese sentimiento de culpabilidad con aquellas personas cercanas a el que serian afectadas por sus decisiones. En este caso la noción de intensidad moral muestra que la toma de decisiones ética definitivamente se ve afectada por diversas emociones y la importancia que se le da a los diversos temas para Bernard Madoff.

Teoria de la Justicia: Problemas

¿Es justo utilizar el dinero de los inversionistas y acreedores de una manera muy arriesgada para un beneficio propio?

Procedimientos justos: Consiste en que todo el mundo tenga la oportunidad de conseguir un premio justo por sus esfuerzos. Con respecto, a la mayoría de inversionistas realizaron un gran esfuerzo para conseguir el dinero que tiempo después confiaran en Madoff para alcanzar su premio (rentabilidad de su dinero). Sin embargo, Madoff utilizó procedimientos injustos ya que con su pirámide financiera, devolvió el dinero a algunos (los inversionistas que sacaron su dinero a tiempo) y a otros no (los que no sacaron a tiempo) y Madoff sabía perfectamente que su sistema Ponzi acabaría así, al utilizar estos procedimientos injustos. Lo que debió hacer es el procedimiento justo, ya que debió ser invertir el dinero como lo hacen los demás bancos, a través de instrumentos financieros.

¿Es justo que primero Madoff haya informado a sus empleados del fraude? ¿Por qué no le informó también al mismo tiempo a los inversionistas y acreedores?

Resultados justos: Consiste en que las consecuencias de los hechos sean repartidas a todas las partes en proporción a su responsabilidad. Por lo que si se hubiera actuado de manera justa se tendría que haber informado tanto a los empleados de Madoff como a los demás inversionistas ajenos a dicha empresa que estaba en banca rota. Sin embargo, no se actuó con justicia ya que al informar primero a los empleados, ocasiona que ellos primero retiren su dinero del banco de Madoff, y los otros stakeholders están en desventaja porque hay una asimetría de información. Además, es injusto, ya que todos tienen derecho a recibir la misma información, y más cuando hay dinero de por medio.

Análisis utilitarista

El principio del utilitarismo considera que una acción es moralmente correcta cuando las acciones dan mayor placer a un mayor número de personas. Entonces, debemos de analizar el placer o sufrimiento de cada uno de los grupos de interés que estaban involucrados en el caso (los empleados, el gobierno, los clientes y la sociedad de la elite financiera) frente a las decisiones que podía tomar Bernard Madoff en un momento de reflexión antes de ser detectado su fraude. Estas decisiones son: entregarse antes de seguir con la pirámide por muchos años más o seguir con la pirámide hasta ser detectado.

Después de haber hecho el análisis del placer y sufrimiento de los grupos de interés, podemos concluir que da mayor placer cuando Madoff decide en parar de hacer la pirámide y da mayor sufrimiento cuando Madoff continúa con la pirámide. Por ello, gracias a este análisis costo-beneficio Madoff debía decidir por parar de hacer la pirámide por ser el mayor beneficio que le genera a un mayor número de personas.

Descripción del caso: Sostenibilidad Social

Este pilar de sostenibilidad de la ética que es el más novedoso, se puede observar claramente la diferencia que hay, actualmente, entre los ricos y los pobres en la sociedad tanto de Estados Unidos como de otras partes del mundo. Los ricos tienen mayor posibilidad para estudiar en cualquier universidad de prestigio y por ende tienen mejor acceso a puestos de trabajo con cargos importantes en las mejores empresas del país, mientras que los pobres muchas veces se quedan sin posibilidades de tener una educación superior e incluso algunos no terminan la educación primaria por la necesidad tan temprana de buscar recursos económicos para vivir. Esta forma de vida no parece ser justa para una sociedad en la cual todos tenemos los mismos deberes y derechos.

Entonces, el caso Madoff nos hace pensar que existen dos realidades que se contraponen. En una están los ricos como Madoff que comparten un objetivo en común: generar utilidades a cualquier costo, su felicidad esta en tener más dinero. En el otro lado de la realidad están los pobres que se mueren de hambre y que podrían ser alimentados con la cantidad de dinero que maneja la empresa de Madoff para llenar su bolsillo de más dinero. Por ello, pienso que se debería buscar una estrategia de sostenibilidad social en la cuál todo nos veamos beneficiados y no solo unos cuantos, para de esta manera lograr una justicia y equidad entre las dos realidades.

Descripción del caso: Sostenibilidad Económica

Este es el pilar de sostenibilidad de la ética que mas relación guarda con este caso. La economía Americana estaba en auge y esto fue aprovechado por Madoff para formar su empresa y recoger fondos de diversas fuentes para lucrar su riqueza personal sin importar perjudicar a los inversores y a la economía. Pero como este es un caso fraudulento no era nada sostenible. Cuando empezó la crisis en Estados Unidos, la gente que se quedaba sin trabajo tenia que pagar sus hipotecas y empezaron a sacar dinero invertido en la empresa Madoff y como cada vez era mayor la gente, Madoff no tenia suficiente liquidez, esto hizo que la gente empiece a dudar de los manejos del fondo y fue como una epidemia que se empezó a propagar y la gente en masas empezaron a retirar sus fondos, lo que causó que la pirámide colapse. Esto perjudico a todo el sistema financiero, porque hubo gente que se quedo sin dinero para pagar sus hipotecas y varias empresas que se vieron quebradas porque apostaron gran parte de su capital en la empresa de Madoff.

Descripción del caso: Sostenibilidad Ambiental

En este caso no se ve directamente este pilar de la sostenibilidad de la ética para los negocios, debido a que la empresa de Madoff laboraba en el sector financiero. Sin embargo, muchas de las empresas que aportaron a la pirámide, pudieron haber estado relacionadas con el cuidado del ambiente, y seguramente, podían haber destinado estos recursos invertidos en Madoff a ayudar a la preservación del medio ambiente. Se pueden identificar dos tipos de empresas: las que iban a utilizar las ganancias para tal fin y las que pudieron utilizar el dinero invertido para tal fin. Cualquiera que haya sido el caso, esta claro que se ha visto perjudicado el futuro de nuestras generaciones, al no destinar esos fondos a proyectos o inversiones encargados de la preservación y conservación del medio ambiente.

Descripción del caso: Esquema Ponzi

El caso de la estafa de Madoff presenta la falta de ética para los negocios que tenia Bernard Madoff para manejar su empresa Madoff Inversiones Securities LLC de la cual era presidente. Primero, esta el hecho de engañar a todos sus clientes, ofreciendo altas rentabilidades en inversiones falsas y en verdad en lo que invertía era en una vulgar pirámide Ponzi. Estas pirámides consisten en reunir dinero de unas personas y pagarle las altas rentabilidades ofrecidas con el dinero que aporten otras personas que ingresen a la pirámide. Estas pirámides se van haciendo cada vez más grandes y por ello se necesita de más recursos para pagar los intereses ofrecidos a las personas, pero lo que no sabia o no esperaba Madoff es que en algún momento de crisis, las personas o instituciones financieras que tenían su dinero con él, iban a sacarlo perjudicando así a la pirámide porque se iba a necesitar más dinero del que estaban dispuestos a ofrecer las personas que ingresaban. Entonces, la pirámide se derrumba por no tener una base sólida. ¿Donde esta la falta de ética empresarial? Esta actividad es penada por ley, no esta permitido tener inversiones en forma de pirámides y mucho menos engañar a los inversores sobre el verdadero destino de sus fondos.

Cuando se constituyo la empresa de Madoff estuvo actuando 2 años con sólidas inversiones y sin estafar a nadie, sin embargo, como Madoff sólo informaba a los inversionistas sobre el manejo de sus inversiones vía e-mail y con poco detalle, se dio cuenta de que podía manejar el dinero a su antojo, fue cuando la empresa empezó manejando esta modalidad de pirámide en el que involucró a grandes empresas del sector financiero como los bancos de inversión de varias partes del mundo y también a las personas naturales que querían hacer crecer su dinero. Todas estas personas invertían su dinero sin saber la modalidad de la inversión, y cómo recibían grandes utilidades en un principio, eso les alentaba a seguir invirtiendo y entonces volvían a aportar fondos o les daban más de lo que habían aportado inicialmente.

Todo esto se dio gracias a que Madoff tenía cierta reputación en el mercado financiero que se había ganado por haber sido el presidente del Nasdaq, una de las bolsas de valores más grandes de Estados Unidos. Por ello, Madoff aprovechó esa reputación y las relaciones sociales que mantenía para crear una empresa en la cuál todos sus seguidores que confiaban aporten para obtener los grandes beneficios que el ofrecía. También, esta figura se dio por el deseo insaciable de Madoff de hacer más riqueza, de velar por sus intereses propios y de no pensar en los demás, para Madoff que ya tenía una vida ganada en la alta sociedad, incluso antes de haber llevado a cabo la estafa, ¿cuánto habría sido lo suficiente para ser feliz?, seguro nunca se puso a pensar en la respuesta a esta pregunta, porque su apetito por el dinero no tenia limites.

Actualmente, Bernard Madoff cumple una condena de 125 años de cárcel por el fraude de más de 50 mil millones de dólares, el mayor fraude en la historia realizado por una sola persona.

3 columnas de la sostenibilidad

“Para que una empresa sea exitosa debe ser próspera, pacífica y estable” decía Maquiavelo, lo cual significa que las organizaciones deben desarrollar un concepto de “sostenibilidad” a lo largo del tiempo. Por ello, debemos entender que la sostenibilidad es la conservación responsable a largo plazo del entorno de una empresa bajo el respeto del interés común en aspectos económicos, sociales y ambientales. Dichos aspectos son las bases de la sostenibilidad y, a partir de ellos, analizaremos las repercusiones de la estafa de Bernad Madoff.

Económico
El fraude de Madoff ha causado irremediables daños en el sistema financiero – económico mundial, el cual involucra desde instituciones financieras globales hasta inversionistas particulares. Las atractivas rentabilidades que ofrecía Madoff Investement Securities a través de la inversión en “fondos libres” se presentaban como oportunidades únicas e inmejorables dentro del mercado bursátil.
Sin embargo, el “modus operandi” de Madoff se respaldaba en un modelo piramidal insostenible a largo plazo, ya que suponía el ingreso constante de nuevos aportes al fondo. Por ello, a raíz de la actual crisis financiera, el problema de líquidez de Madoff se agudizó a tal punto que no podía pagar las rentas de los inversionistas, situación que permitió dilucidar el descomunal fraude.
En conclusión, la operación de Madoff no pretendió, en ningún momento, mantener un equilibrio económico entre los intereses propios y los de los clientes. Por el contrario, priorizó el bienestar monetario propio y actuó de manera engañosa y fraudulenta mediante un modelo económico piramidal insostenible a largo plazo

Social

El fraude de Madoff representa un claro ejemplo de “injusticia social”, ya que esta empresa actuó, premeditadamente, en contra de sus clientes, faltando a su confianza y estafándolos por intereses propios.
Madoff aprovecho la “asimetría de información” que se producía en el mercado a beneficio propio. De esta manera, la empresa manejaba información que le permitía seducir a sus clientes con altas tasas de rendimiento que a la larga serían insostenibles. Adicionalmente, cabe resaltar que la figura pública de Bernard Madoff (Ex Presidente del Consejo Administrativo del Nasdaq) proyectaba una imagen de confianza, prestigio y exclusividad, lo cual facilitó el ingreso de inversores privados e instituciones bancarias a este fraude masivo.
En conclusión, la estafa de Madoff involucró y afectó, tanto directa como indirectamente, a muchas sociedades e instituciones que vieron perjudicados sus intereses debido al accionar fraudulento de dicha organización. Sin embargo, se debe reconocer que la sociedad y los entes reguladores pertinentes no protegieron de manera adecuada sus bienes y derechos y, por el contrario, mantuvieron un comportamiento hasta cierto punto “pasivo”.

Ambiental

La estafa de Madoff no sólo ocasionó consecuencias negativas en el aspecto económico y social, sino que también causó efectos nocivos hacia el medio ambiente. Esto debido, principalmente, a que se afectó grandes fuentes de financiamiento destinadas al cuidado y preservación del medio ambiente.
La desestructuración económica causada a raíz del fraude Madoff perjudicó directamente los intereses de instituciones bancarias y sociales para desarrollar planes de protección ambiental, ya que ahora deben reorientar sus presupuestos de gastos hacia la reposición del orden económico mundial.
De esta manera, el impacto causado por la estafa en mención tiene repercusiones que afectarán a futuras generaciones, las cuales tendrán que destinar mayores fondos para mantener un adecuado equilibrio del medio ambiente.

Grupos de Interés Afectados

Los grupos de interés que estuvieron involucrados en el caso de la estafa Madoff fueron muchos, y básicamente, los que más sufrieron fueron los clientes que aportaron dinero en la Madoff Investment. Con solo escuchar la cifra de la estafa que fue por 50 mil millones de dólares nos preguntamos a cuantas familias del mundo podremos alimentar con esa cantidad. A continuación, se van analizar a los clientes, el gobierno, la sociedad y los trabajadores de las dos empresas de Madoff que fueron los constituyentes o grupos de interés que se vieron afectados en esta estafa.

Clientes

Dentro de los clientes de Madoff encontramos a las personas naturales, hasta instituciones financieras internacionales de mucho prestigio que confiaron en Madoff. Las personas que con mucho esfuerzo ahorraban para comprarse una casa, un carro o para la educación de sus hijos, invirtieron dinero en algo que se pintaba bien, ya que te ofrecían altísimas tasas de rentabilidad, pero nadie sabía que detrás de esto había una estafa en forma piramidal.

Por otro lado, fueron 40 las instituciones financieras como bancos, fondos mutuos, fondos de pensiones y empresas en general que apostaron por su rápido crecimiento de la inversión en la empresa de Madoff y no fueron cualquiera, sino las más prestigiosas firmas estaban despilfarrando el dinero de sus ahorristas en la empresa de Madoff, entre ellas estaban el Banco Santander, Banque Bénédict Hentsch, M&B Capital Advisers, Nomura Holdings, Access International Advisors LLC, el BBVA y BNP Paribas por nombrar algunas.


Gobierno

El gobierno es otro grupo de interés que esta dentro de los que se vieron perjudicados en esta estafa, ya que fue uno de los principales autores que podía impedir que Madoff haya estado estafando por dos décadas. Tenían que haber invertido más tiempo en analizar dónde se invertía el dinero que se recaudaba, ya que esta empresa prometía tan altos rendimientos. Además, no tenían que dejarse llevar por el prestigio del presidente de la firma, porque Madoff por haber sido el presidente del NASDAQ tenia mucha autoridad en el mercado financiero de Estados Unidos y los inversionistas estaban muy confiados en que su dinero estaba en buena manos.

Cuando hay poca regulación en los sectores financieros por parte del gobierno, es cuando pasan esta clase de estafas y crisis financieras, por lo que se pone en peligro la estabilidad económica del país. Además, las personas van a tener miedo de invertir su dinero o hasta temor a depositarlo en los bancos, van a preferir guardar su dinero debajo del colchón antes de perderlo en otra gran estafa. Esto le genera graves problemas a la economía, porque se reduce el grado de intermediación financiera y el país puede entrar en una recesión.


Sociedad

La sociedad fue una de los motores para iniciar con las estafas y con el alto crecimiento de inversores. Madoff, que gozaba de un prestigio en la sociedad financiera, asistía a eventos de gente adinerada y mantenía una red social de prestigio que con su experiencia fue ganando cada vez más personas que deseaban invertir en su empresa para ganar tan altas rentabilidades que ofrecían. Entonces, en la sociedad se fue corriendo el rumor que Madoff Investment ofrecía altas tasas de interés y que no había riesgo en la inversión. Si tu invertías dinero y al poco tiempo se te duplicaba, le ibas a decir a tus familiares y amigos que inviertan en ese fondo, porque pagan lo que prometían y, además, esta manejado por un prestigioso empresario, ex presidente del NASDAQ, así la red de inversores empezaron a crecer y la sociedad cada vez estaba mas inmersa en el fraude que llegaría a derrumbarse cuando la base de la pirámide, mantenida por más de dos décadas colapsó debido a que empezaron las desconfianzas de las futuras inversiones.

Empleados

¿Que culpa tienen las personas que trabajaban en las empresas de Madoff?, es más que seguro que la mayoría de los trabajadores no estaban enterados de la magnitud de la estafa que estaban impulsando. Estas personas solo hacían lo que sus autoridades o jefes les decían y, seguramente, ellos también ayudaban a buscar inversionistas para que inviertan su dinero y sean parte de esta estafa, pero no tenían idea que así era. Entonces, ¿mancharon su curriculum trabajando en esta empresa?. Seguramente van haber muchas empresas que no quieran aceptar a los ex trabajadores de Madoff Investment, pero ellos no tienen la culpa porque solo estaban haciendo su trabajo. Las empresas tienen que entender que el responsable de todo este fraude es Bernard Madoff y no sus subordinados.

Análisis de áreas grises

1.- ¿Clientes fieles a la palabra del ex presidente del consejo de administración del índice Nasdaq de EEUU, Bernard Madoff?

Uno se pregunta como una persona, que si bien es cierto contaba con un prestigio que le daba una gran credibilidad puede estafar a los principales expertos financieros de USA y Europa. ¿Puede ser que existió una excesiva confianza?, pues si esa es una de las razones, ya que reclutaba a sus clientes en clubes exclusivos, como el Palm Beach de Florida, y su reputación creció entre estas personas ricas hasta llegar incluso a grandes bancos internacionales. Sin embargo, la principal razón es alta rentabilidad -de hasta el 12% anual que otorgaba a todos sus clientes dicho negocio. Por otro lado, algunos clientes si se pudieron percatar de las irregularidades que estaba cometiendo Madoff pero callaron debido que este último les daba mayores beneficios principalmente una mayor rentabilidad.

Uno se pregunta nuevamente, ¿Qué si lo que hicieron estos clientes estaba penado por ley? La respuesta es no, ya que la ley solo regula al que estafó, es decir, a Madoff mas no para los clientes que posiblemente sabían esto pero callaron. Sin embargo, si se comprueba que uno de ellos sabía que estaba pasando y no lo dijo por su propio beneficio esto va contra la ética que toda persona debería tener, más aún si eres empresario y estas jugando no solo con tu dinero y el de las otras personas sino con los sentimientos y aspiraciones de los otros clientes
Que pensaron que este era un buen negocio. Finalmente, lo mas anecdótico fue que Madoff estafó a todos sus clientes por igual, tanto a los que no sospechaban nada como a los que si.


2.- ¿Por qué la SEC no se regulaba correctamente a Madoff?

Con todo el reconocimiento que tenía Madoff y sinónimo de generar grandes rentabilidades hacia sus nuevos clientes realizando grandes movimientos de millones de dólares. Uno se pregunta ¿Cómo no le llamo la atención a la SEC (Securities and Exchange Commission) que podría estar ocurriendo algo raro? La SEC se defiende argumentando que Madoff fue muy inteligente al rechazar facilitar a sus clientes acceso a sus cuentas por Internet. Según ‘Washington Post’, enviaba los informes por correo ordinario, mientras que la mayoría de los ‘hedge fund’ lo hacen por e-mail para facilitar su análisis. Sin embargo, este argumento no convence, ya que si la SEC deseaba podía intervenir en la empresa de Madoff lo cual nunca hizo.

Entonces uno piensa que hay algo más que confianza hacia el empresario, efectivamente Madoff invertía en actos benéficos realizando donaciones a todo tipo de entidades de distintas índoles tales como la SEC, y la SIFMA, instituciones benéficas, y a algunos miembros del congreso de Estados Unidos. Uno nuevamente se pregunta ¿Esta penado por ley entregar donaciones para contribuir con el desarrollo de la sociedad?, la repuesta es no, pero cuando uno se pone a revisar y encuentra que las principales donaciones se dan a empresas, funciones y instituciones benéficas relacionadas al giro del negocio de Madoff, esto no es ético, ya que pone en tela de juicio el motivo por el cual la persona que entrego la donación. Mas aún, si las entidades anteriormente mencionadas no regularon como debería.

Aspectos de la importancia de la ética para los negocios aplicada en el caso Madoff

La ética para los negocios es importante en este caso ya que nos sirve para analizar las decisiones y acciones que tomo Bernard Madoff al elegir engañar a sus clientes. Esta decisión de estafar a los inversionistas se califica como un acto con falta de ética por lo que sus acciones definitivamente no estuvieron en la dirección correcta, las cuales afectaron a los inversionistas a costa de la rentabilidad que obtuvo Madoff. El fraude que cometió pudo haberse evitado si Bernard Madoff hubiera tenido ética para los negocios, ya que si no hubiera ética, podrían haber cuantiosas estafas dejando de lado los valores morales. En este caso las promesas que se les ofrecieron a los inversionistas, fueron violadas por la simple falta de ética.


Otro aspecto importante es que la ética para los negocios nos ayuda para ver mas alla de las decisiones y acciones que se pueden tomar y las consecuencias que estas acciones pueden traer consigo mismas. Es decir, en el caso Madoff, este empresario debió haber visto mas aya de sus acciones para poder identificar y cuantificar el daño que estaba causando. Este daño no solo iba hacia las entidades financieras, empresarios y/u organizaciones; mas bien estos daños iban contra la misma población que tenían sus depósitos y ahorros en las diferentes entidades financieras, las cuales colapsaron con tan cuantioso fraude. Esto nos enseña que mas aya de los beneficios que Bernard Madoff pudo haber estado obteniendo durante décadas, miles de personas se vieron afectadas económicamente por las acciones que este tenia, las cuales no estaban arraigadas a la ética para los negocios.


Al desencadenarse el fraude de Bernard Madoff salieron a la luz las tácticas que utilizaba para hacer que inversionistas de todas partes pusieran su dinero en manos de él. Madoff asistía a reuniones de clase alta para comentar y ofrecer los servicios que brindaba su empresa. Al mismo tiempo que generar confianza entre los inversionistas, ya que lo conocían y el trato con él era muy cordial y amigable; lo que inspiraba mucha confianza. Estos actos de conveniencia y engaño favorecían a Bernard Madoff para que así obtuviera mayores capitales de inversionistas. La pregunta que nos podemos hacer es: ¿Era necesario que Bernard Madoff, un hombre de acomodada familia con grandes sumas de dinero, necesitara hacer el fraude de la historia? La respuesta simplemente al parecer es no. Sin embargo, los negocios tienen tendencia a crecer y expenderse, con ello crecer la rentabilidad. Bernard Madoff quería seguir este patrón a costa de los demás, sin tener ética para los negocios y así conseguir su objetivo.


También existen personas que piensan que el caso de Bernard Madoff no tiene malas intenciones. Es decir, hay personas que creen que en los negocios no debe existir la ética para los negocios, ya que en los negocios se puede ganar o perder y todo depende de la astucia de cada uno. Estas formas de pensar definitivamente van en conjunto con una falta de ética y de valores que las personas no han cultivado en su etapa de crecimiento, es decir en su formación como personas. La ética para los negocios va mas aya de lo que unos creen que esta bien o no, la ética se puede llegar a entender al momento que las personas se ponen en el lugar de otros para así comprender si la otra persona se vería afectada con tus decisiones y acciones, y de esa manera juzgar si esta bien o no lo que cada uno esta haciendo.

¿Quién es Bernard Madoff?

Nombre completo: Bernard L. Madoff
Fecha y lugar de nacimiento: 29-04-1938 en Nueva York - Estados Unidos
Profesión: Empresario
Labores Desempeñadas: Presidente del Consejo de Administración del índice Nasdaq de EEUU.

Muchas personas hoy en día, tiene como objetivo en la vida ser exitosos y ganar mucho dinero.

Se puede constatar que muchas personas miden o califican a las personas por cuanto es lo que tienen o cuantos ceros llevan acumulados en su cuenta bancaria. El problema es que muchas personas con tal de llegar a sus objetivos financieros no reparan en el daño que pueden causar a la sociedad. Esto se aplica al caso del empresario Bernard Madoff que con una promesa de altos intereses para sus inversores logro captar millones de dolares por parte de distintas personas naturales y entidades financieras.

¿Como operaba Bernard Madoff?

Operaba a traves de Madoff Inversiones Securities LLC una empresa que hacia la veces de una corredora de valores. Bernard Lawrence Madoff fundó la compañía en 1960 y desde entonces ha ocupado el cargo de presidente de dicha empresa.

Madoff Investment rapidamente gano prestigio, sobre todo cuando su empresa se catalogó como una de las cinco principales que impulsaron el desarrollo del NASDAQ, organización autoregulada en la industria de activos financieros norteamericanos. La empresa poseia exitos que traspasaban las fronteras internacionales. En 1992, la gestión del manejo de fondos de la empresa recibió algunas críticas que no tuvieron eco alguno debido a la fama ya ganada de la empresa.
Finalmente, el detonante fue cuando en diciembre del 2008, Bernard Madoff fue detenido por la FBI y acusado de fraude. El fraude alcanzó los 50.000 millones de dólares, lo que lo convirtió en el mayor fraude llevado a cabo por una sola persona.